Налоговые вычеты по ндфл в 1с

Профессиональные налоговые вычеты в 1С Бухгалтерия

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Профессиональные налоговые вычеты в 1С Бухгалтерия

Компании вправе привлекать для выполнения различных работ или услуг не только другие предприятия или организации, но и физических лиц. Такие отношения следует оформлять договором найма или трудовым соглашением на определенный период времени. В таком контракте необходимо указать планируемые результаты работ, на чьем оборудовании и материале выполняются работы, а также сумму и порядок выплаты вознаграждения. Если работы выполняются физическим лицом с использованием своих материалов и оборудования, он имеет право на профессиональный налоговый вычет, для получения которого он обязан предоставить в бухгалтерию заказчика документы, подтверждающие понесенные расходы.

Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ. Ознакомиться с ним можно в разделе меню, посвященном начислению зарплаты и работе с персоналом. Далее следует пройти по закладке с настройками параметров вознаграждения, выбрать классификаторы НДФЛ и открыть закладку с видами вычетов.

Описываемый вычет предоставляется физическому лицу при начислении в 1С Бухгалтерия 8.3 ему вознаграждения в соответствии с заключенным договором, если обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет лежит на предприятии-заказчике.

Чтобы начислить и выплатить причитающееся по договору найма вознаграждение, в 1С Бухгалтерия применяется операция по формированию НДФЛ. Доступен данный документ в разделе меню, посвященном учету и отчетам по заработной плате и работе с персоналом. В нем необходимо выбрать требуемый документ и создать новую форму для его заполнения. Заполнять его следует на каждого исполнителя, с кем имеется заключенный договор подряда (ФИО указывается при заполнении шапки документа).

Закладка документа для начисления НДФЛ, где указываются доходы, в 1С Бухгалтерия 8.3 оформляется с учетом следующих рекомендаций:

  • Обязательно указывается дата, когда было получено вознаграждение в рамках заключенного договора.
  • Код дохода следует выбирать из соответствующего справочника. Как правило, это 2010, поскольку выплаты осуществляются по гражданско-правовому договору.
  • Далее необходимо указать сумму дохода, которая получена исполнителем.
  • Поле, где находится код вычета, заполняется автоматически, поскольку определяется решением 1С Бухгалтерия на основании классификации дохода. В случае с договором найма, такой код будет 403 в размере фактически осуществленных и подтверждённых документами расходов, которые непосредственно связаны с процессом производства работ.
  • После этого необходимо указать сумму вычета на основании представленных исполнителем подтверждающих документов.

Далее следует переходить к заполнению закладки с определением суммы НДФЛ. Необходимо указать сумму начисленного налога, а также дату получения исполнителем вознаграждения (в соответствии с требованиями законодательства налог начисляется в момент получения дохода).

Закладку с отражением удержаний НДФЛ по всем ставкам следует заполнять следующим образом:

  • Указать дату, когда был получен доход, с которого удерживается налог.
  • Далее следует выбрать ставку, по которой начисляется и удерживается НДФЛ. В большинстве случаев – это 13%.
  • На основании ставки налога необходимо рассчитать и указать его сумму.
  • Срок перечисления суммы НДФЛ следует указывать, как следующий день за получением дохода.
  • Также необходимо выбрать значение кода дохода из соответствующего справочника в 1С Бухгалтерия.
  • Обязательным реквизитом является сумма выплаченного вознаграждения.

Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.

Удержание НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3

Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3

Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.

Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.

Для каждого вида начисления устанавливаются настройки удержания НДФЛ. Соответственно, при установленном переключателе «Облагается» для данного начисления автоматически будет рассчитываться налог.

Код дохода выбирается из регламентированного справочника «Виды доходов НДФЛ», где указывается налоговая ставка и дополнительные настройки для применения вычетов.

По пути навигации Главное / Настройки/ Налоги и отчеты / НДФЛ устанавливается настройка для корректного учета налоговых вычетов «Нарастающим итогом в течении налогового периода».

Дополнительно в карточке сотрудника указывается персонифицированная налоговая информация. Справочник расположен по пути: Зарплата и кадры / Кадровый учет / Сотрудники, для заполнения необходимо перейти по ссылке в поле «Налог на доходы».

По соответствующим гиперссылкам предоставляется возможность ввода налоговых вычетов. С помощью документов «Заявление на вычеты по НДФЛ», «Уведомление НО о праве на вычеты» пользователь может зарегистрировать следующие виды:

  • стандартные налоговые вычеты на детей;
  • имущественные вычеты;
  • социальные вычеты.

Также ответственный за отражение документов указывает статус налогоплательщика (по умолчанию устанавливается «резидент») и доходы с предыдущего места работы.

Расчет налога в программе полностью автоматизирован. При проведении документы начислений рассчитывают суммы НДФЛ по сотрудникам, а также учитывают различные виды налоговых вычетов. Перейдем по пути Зарплата и кадры / Все начисления в основной документ начисления зарплаты. В столбце «НДФЛ» заполняются суммы налога, рассчитанные от суммы столбца «Начислено» с учетом ставки налога для сотрудника.

Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.

Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:

  • «Отпуск»;
  • «Больничный лист»;
  • «Увольнение»;
  • и прочих межрасчетных документах.

Для анализа начисленных сумм рекомендуется использовать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», расположенный по пути: Зарплата и кадры / Зарплата / Анализ НДФЛ по месяцам. В открывшемся окне отчета необходимо указать организацию, флаг «Подробно по сотрудникам», если необходима группировка по сотрудникам, и установить анализируемый период:

Также удобной формой для анализа является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ», представленный в аналогичном разделе. Данный отчет содержит краткую информацию, отображаемую в справках 2-НДФЛ, и часто используется для сверки сумм.

Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!

Имущественные налоговые вычеты в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Имущественные налоговые вычеты в 1С ЗУП

Любой сотрудник имеет право обратиться в организацию с просьбой о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в случае приобретения квартиры (а также доли в ней). Вычет по НДФЛ предоставляется и на сумму процентов по кредиту, который был израсходован на приобретение квартиры. Чтобы получить такую льготу, сотруднику необходимо написать заявление на имя руководителя организации и приложить уведомление от инспекции ФНС, в котором должно содержаться подтверждение права на такой вычет.

Для отражения этого момента в 1С Зарплата необходимо осуществить два блока операций:

  • ввести сведения о наличии права на налоговую льготу у сотрудника;
  • рассчитать НДФЛ с учетом возникшего права на имущественный вычет.

Порядок ввода информации о наличии права на налоговый вычет

Если сотрудник продал недвижимость или другое имущество за сумму дороже, чем приобрел, НДФЛ начисляется на разницу между продажной ценой и ценой покупки. Иными словами, сотрудник имеет право вычесть затраты на приобретение имущества от суммы полученного дохода. Такой вычет предоставляется только налоговым органом, а в информационной системе Зарплата и управление персоналом он не отражается.

Вычет по НДФЛ, в случае приобретения сотрудником недвижимости, может быть предоставлен организацией, где он работает. Такая возможность закреплена главой 23 Налогового кодекса РФ. В ней же содержится весь перечень вычетов, которые могут предоставляться работникам их налоговым агентом (работодателем). В 1С ЗУП данный перечень находится в специальном справочнике, который доступен в разделе меню, посвященному начислению налогов и взносов. Если у организации имеется соглашение ИТС на обслуживание 1С Зарплата, перечень взносов и их размеры будут обновляться автоматически в случае внесения соответствующих изменений в законодательстве.

Для того, чтобы отразить в информационной системе Зарплата и управление персоналом наличие у сотрудника права на получение имущественного вычета, необходимо использовать документ – уведомление налоговой инспекции о праве на вычет. Сведения в данный документ вносятся на основании информации, которая содержится в одноименном документе, полученном сотрудником в налоговой инспекции. Создать этот документ можно в журнале, содержащем все заявления сотрудников на вычеты, который также доступен в разделе меню 1С ЗУП, посвященном налогам и взносам. Также имеется возможность создания уведомления из карточки сотрудника. Ее можно открыть из раздела меню, посвященного кадровым операциям.

Порядок заполнения полей документа следующий:

  • Выбрать организацию, в которой работает сотрудник и которая, соответственно, будет предоставлять ему налоговый вычет. Наименование организации должно совпадать с той, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции. При вводе документа из карточки сотрудника организация устанавливается автоматически и изменению не подлежит. В данном случае это будет компания, где сотрудник числится по основному рабочему месту.
  • Установить дату, когда создан данный документ.
  • Указать сотрудника, который имеет право на вычет (при вводе документа из карточки сотрудника поле заполнится автоматически).
  • Определить налоговый период, на который предоставляется льгота. По умолчанию значение данного показателя – текущий год.
  • Установить месяц, с которого следует применять льготу. По умолчанию – с текущего месяца.
  • Отразить реквизиты уведомления, полученного от налоговой инспекции и подтверждающего право сотрудника на льготу.
  • Заполнить информацию об имущественных вычетах с учетом следующих рекомендаций:
    • Отразить сумму, которую сотрудник потратил на приобретение или строительство объекта недвижимости (квартиры, дома и так далее). Код вычета по данному основанию – 311.
    • Указать сумму процентов по кредиту, который был направлен на приобретение или строительство недвижимости. Код вычета – 312.
    • Если сотрудник получал кредиты для рефинансирования кредита, который он потратил на приобретение или строительство недвижимости, необходимо в документе отразить и сумму этих процентов. Код вычета – аналогичный простым процентам – 312.
  • По окончании заполнения документа необходимо проверить корректность всей внесенной информации, сохранить его, осуществить необходимые проводки и после этого закрыть документ.

Порядок расчета НДФЛ с учетом возникшей налоговой льготы

Организация, в которой работает сотрудник, получивший право на налоговый вычет, обязана ему предоставить такую льготу, начиная с первого месяца года, в котором работник обратился в компанию с соответствующим заявлением. Причем срок начала предоставления вычета не меняется, даже если заявление с комплектом документов было предоставлено позже. В такой ситуации (если заявление предоставлено позже) сумма начисленного и уплаченного налога считается излишней и должна быть возвращена сотруднику налоговым агентом. Об этом неоднократно было разъяснено Министерством финансов РФ в своих письмах.

Исходя из этого при формировании уведомления в 1С Зарплата в качестве месяца, с которого необходимо начинать применять вычет, следует указывать январь.

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда сотрудник с заработной платой в 50 000 рублей (соответственно, НДФЛ составляет 6 500 рублей) обращается в марте текущего года в организацию с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета в размере 170 000 рублей на приобретение квартиры (150 000 рублей – непосредственно затраты на приобретение, 20 000 рублей – затраты на проценты по кредиту). В таком случае ему уже был начислен НДФЛ за январь и февраль в размере 13 000 рублей. Он признается излишне уплаченным. Кроме того, за январь, февраль и март сотруднику предоставляется льгота на всю сумму дохода (50 000 рублей каждый месяц).

НДФЛ, который был излишне удержан, является задолженностью организации перед сотрудником, но до момента создания и проведения документа «Возврат НДФЛ» сумму к выплате для сотрудника он не увеличивает. После формирования и проведения такого документа в информационной системе Зарплата и управление персоналом сотрудник может получить данную сумму.

В результате проведения операций в 1С ЗУП сотруднику предоставлена льгота на сумму 150 000 рублей (заработная плата за 3 месяца) и возвращен излишне уплаченный налог (13 000 рублей). Остаток по льготе в размере 20 000 рублей переносится на апрель. Исходя из этого НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (50 000 – 20 000) * 13% = 3 900 рублей.

Начиная с мая текущего года, льготы по НДФЛ у такого сотрудника перестают действовать.

При этом важно иметь в виду, что если по итогам года у сотрудника остались неиспользованные налоговые вычеты, такой остаток на следующий год не переносится. Для получения льгот в следующем году необходимо снова оформлять пакет документов – писать заявление и получать уведомление от налоговой инспекции. Следовательно, в 1С Зарплата потребуется вводить новый документ.

Как пересчитать неправильно предоставленный налоговый вычет в 1С Предприятие 8.3?

Добрый день. Столкнулась со следующей проблемой. Сотруднику был предоставлен налоговый вычет на ребенка 114/108 который ему не полагался. с января по май. пытаюсь документом «Перерасчет НДФЛ» в июне снять сумму по предоставленному вычету и начислить налог. Ставлю «налог по ставке 13%» 910,00 и вычет 114/108 «-7000″(с минусом). В карточке сотрудника стоит период Вычеты на детей с 01,01,2014 по 31,05,2014 с галочкой предоставлять с 01,01,2014 (пробовала снимать никакой разницы).
в июне в документе «Начисление зарплаты» налог считается по текущим начислениям и программа ставит
-910 рублей Налога.
Может кто то сталкивался с подобной ситуацией и может что то подсказать по разрешению этого вопроса.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 2.5 (2.5.88.2)

Цитата (M30z11): Сотруднику был предоставлен налоговый вычет на ребенка 114/108 который ему не полагался. с января по май. пытаюсь документом «Перерасчет НДФЛ» в июне снять сумму по предоставленному вычету и начислить налог. Ставлю «налог по ставке 13%» 910,00 и вычет 114/108 «-7000″(с минусом). В карточке сотрудника стоит период Вычеты на детей с 01,01,2014 по 31,05,2014 с галочкой предоставлять с 01,01,2014 (пробовала снимать никакой разницы).
в июне в документе «Начисление зарплаты» налог считается по текущим начислениям и программа ставит
-910 рублей Налога.
Может кто то сталкивался с подобной ситуацией и может что то подсказать по разрешению этого вопроса.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 2.5 (2.5.88.2)

Что значит, «налог не возвращается»? Налог начисляется в бюджет с плюсом, с минусом — к возврату.
Что-то не то в том, что вы делаете.
Вы ранее недобрали налога НДФЛ (не доудержали) из-за того, что зря стандартные детские вычеты предоставляли.
И сейчас, после того, как убрали в форме «НДФЛ» вообще детские вычеты и пересчитали «начисление зарплаты» за июнь, подтверждаете, что вычета нет. Но отчего же происходит перерасчет в другую сторону? . в июне появляется сумма НДФЛ -910р., вы сами это пишите.
Не должно быть минусов. Наоборот, должны проявиться по каждому из первых пяти месяцев кусочки «добора» НДФЛ.
Возможно, вы оставили проведенным документ «Перерасчет налога». не понятно, что у вас отражено, а что не отражено.

Надо добиться правильно исчисления налога. Возможно, стоит осторожно отменить с июня все документы, в которых фигурирует сотрудница. И заново в хронологии событий и дат внесения документов заново из проводить, чтобы иначе регистры сформировались. Но только после месяца перерасчета по налогу. А то вообще всё спутается (!) И ещё. Перерассчитывайте зарплату с выводом комментариев, чтобы понимать и видеть, как программа выполняет расчет и какие вычеты использует.

Ну, а дальше ведь нужно произвести расчеты с сотрудником, то есть, выплату. При выплате должно автоматом удержаться больше, чем было до внесения изменений в учет. Вы пробовали выплату произвести??
Ну, и дальше при перечислениях НДФЛ нужно проверить правильность сумм. По идее, если вы всем этим занимаетесь на в июле 2014, а в феврале 2015г, то недоплата на конец года будет выявлена (по общим расчетам с бюджетом).
Соответственно, нужно доплатить за прошлые периоды уже в 2015г, чтобы выровнять расчеты по НДФЛ с бюджетом, т.е. чтобы было перечислено столько же сколько удержано.

И не забывайте про отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ». Им удобно проверять, как встают исправления нар.итогом.

Добрый день.
Я вероятно неправильно выразилась насчет возврата налога. В моем ожидании после отмены записи о вычетах и расчета документа «Начисление зарплаты» в сумму налога НДФЛ исчисленная добавится должна сумма 910 руб . Она действительно добавляется в каждом месяце по 182 рубля (182*5=910 с плюсом), но тут же в расчете есть записи с минусом -910 в июне и 7000 в январе вычета. пересчитала все документы еще раз . сначала «Разовые начисления», затем «Начисление зарплаты».
Никаких документов «перерасчета» или «корректировки НДФЛ» не делаю. Только расчет НДФЛ документом «начисление зарплаты».
Пробовала эти строчки удалить из расчета НДФЛ, но тогда они появляются в следующем месяце в июле.
Выплату делала, перед расчетом ставит эту сумму 910 рублей как долг организации, потом к выдаче.

Для наглядности я прикрепила файлы с окнами расчетов и
Комментарии расчета НДФЛ за июнь
Расчет НДФЛ
Расчет за Январь
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 35 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 4 550
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Январь: 182
Расчет за Февраль
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 70 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 9 100
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Февраль: 182
Расчет за Март
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 105 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 13 650
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Март: 182
Расчет за Апрель
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 140 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 18 200
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Апрель: 182
Расчет за Май
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 175 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 22 750
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 4 368
Результат расчета за Май: 182
Расчет за Июнь
Статус: резидент РФ (или высококвалифицированный иностранный специалист)
Доход за период, всего: 35 000
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 210 000
Вычеты не применялись
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 27 300
Исчислено налога за месяц: 4 550
Зарегистрировано ранее налога за месяц: 3 835
Результат расчета за Июнь: 715

Как предоставить вычет по НДФЛ в программе 1С ЗУП

Работник обратился к работодателю с заявлением о предоставлении ему социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с пенсионным фондом в свою пользу. Взносы удерживались из выплат в пользу работника и перечислялись работодателем.

Как обеспечить предоставление такого вычета по НДФЛ в программе?

Сумма социальных налоговых вычетов регистрируется в программе с помощью документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» на вкладке «НДФЛ по ставке 13%» — за каждый месяц в размере суммы уплаченных работником взносов. Сумма фактически произведенных расходов по социальному вычету за налоговый период не может превышать 120000 рублей.

Еще по теме:

  • Алименты в 1с рк Как начислить алименты в 1С Бухгалтерия 8.3 В жизни не так уж редки ситуации, когда сотрудник должен выплачивать алименты на своих детей. В этом случае на предприятие-работодатель приходит судебный исполнительный лист, либо […]
  • Как заставить ребёнка платить алименты Как заставить платить алименты на детей? Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. Родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей (п. 1 ст. 80 СК […]
  • Аванс на имущество льготы 1с Налог на имущество в 1С Предприятие 8.3 не начисляется Добрый день!Предприятие на ОСНО.Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1652) Конфигурация редакция 3.0 (3.0.43.215) В учете есть основные средства:1. Которые приняты на учет в […]
  • Юристы по разводу иркутск Адвокат по разводам в Иркутске Юридические услуги в Иркутске (Юридические услуги Иркутск) Документирование иностранцев в Иркутске Мы готовы помочь оформить РВП, ВНЖ или Гражданство России в Иркутске для иностранцев Сопровождение […]
  • 1с 83 как сдать ндс Заполнение разделов 8 и 9 декларации по НДС в 1С скажите пожалуйста в программе 1 С 8 ,3 5.15.17, релиз 3.0.39.51 , заполнено автоматически декларация по НДС за 1 кв 2015года. раздел 8-9 тоже заполнены. а вот при печате печатает только […]
  • Заявление на увольнение в связи с уходом в армию образец Как оформить увольнение в связи с призывом в армию Смотрите также: Российское законодательство позволяет принимать на работу несовершеннолетних граждан. Но через несколько лет таким подросткам приходят повестки в комиссариат, а потом их […]
  • Недостача материалов выявленная при инвентаризации Типовые бухгалтерские проводки при недостаче материалов Любая недостача материальных ценностей на предприятии будет рано или поздно выявлена. Основной задачей таких мероприятий есть выявление отсутствия товара на складе или другого […]
  • Как оформить ввод в эксплуатацию 1с Ввод в эксплуатацию основных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 После оприходования оборудования на склад, чтобы в программе начала начисляться амортизация, в 1С 8.3 Бухгалтерия основное средство должно быть введено в […]