Кто не платит налог при продаже квартиры по наследству

Содержание:

Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме уплаты налога на недвижимость в 2018 году:

Статья актуальна на 2018 год

Ежегодный налог на недвижимость в Украине обязаны платить как физические лица, так и юридические лица и частные предприниматели. Под недвижимым имуществом в данном случае подразумеваются квартиры, дома и другие жилые и нежилые здания и помещения. Поскольку земельные участки облагаются отдельным налогом, о них здесь речь не идёт.

В этой статье мы расскажем, какой налог на недвижимость с физического лица подлежит уплате в 2018 году, когда платят налог на недвижимость, кто не платит и что будет за неуплату.

Кто будет платить налог на недвижимость

Налогоплательщиками являются собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами.

Если вы — собственник только какой-то части недвижимого имущества, то в таком случае вы и остальные совладельцы будете платить каждый за свою часть отдельно, если ваши части прописаны в документах (это общая частичная собственность) или же если объект поделен в натуре и это соответствующим образом оформлено.

Если квартира, дом или другой объект находится в общей совместной собственности, то есть без определения в документах частей совладельцев (например, в случае, если это приватизированная квартира), тогда вы и остальные совладельцы должны определиться, кто будет платить по общему согласию или же по решению суда.

Если вы этого не сделаете и не заплатите налог, то от разбирательств с налоговой это вас никак не избавит, в том числе от начисления штрафов за несвоевременную уплату.

Кто не платит налог на недвижимость

Налоговым кодексом Украины установлены льготные размеры площади домов и квартир, за которые не нужно платить, а именно:

  • 60 кв. м.- для квартир;
  • 120 кв. м. — для жилых домов,
  • 180 кв. м. – если в собственности находятся и дома и квартиры.

Это означает, что если вы — собственник квартиры общей площадью до 60 кв. м. или дома до 120 кв. м., или дома и квартиры, суммарная общая площадь которых – 180 кв. м., значит, налог платить не нужно.

Если площадь вашего объекта или объектов превышает указанную льготную площадь, то заплатить нужно за разницу между льготной площадью и общей площадью всех объектов.

Льготная площадь не отнимается от общей в двух случаях:

  1. если объект сдается в аренду (понятное дело, что речь идёт об официальной аренде, о которой известно налоговой службе);
  2. если общая площадь всех объектов превышает 900 кв. м. В таком случае льготная площадь также не отнимается.

Кто имеет льготы на уплату налога на недвижимость

Льготы на уплату налога на недвижимость в виде освобождения от уплаты предоставляются:

  • многодетным семьям (пять и более детей);
  • детям-сиротам, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (не более 1 объекта на ребёнка);
  • общественным организациям инвалидов, религиозным организациям, детским домам семейного типа, а также ряду других государственных и частных организаций, определенных Налоговым кодексом Украины.

Не подлежит налогообложению также непригодные квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов и общежития.

Как рассчитать налог на недвижимость

Выше мы уже говорили о том, что собственники платят налог на квартиры свыше 60 кв. м. и на дома свыше 120 кв. м.

Расчет налога на недвижимость в 2018 году осуществляется исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.

Ставка налога на недвижимость за 1 кв. м. определяется для каждого населенного пункта органами местной власти в отдельных решениях. Налоговым кодексом установлен максимум, выше которого органы местной власти не могут поднимать ставку. Это 1,5% от минимальной заработной платы, установленной на 1 января года, за который платится налог.

В 2018 год мы берём заработную плату за 2017 год, установленную на 1 января – 3 200 грн.

То есть максимальная стоимость 1 налогооблагаемого квадратного метра в Украине в 2018 году составляет (0,015 х 3 200) = 48 грн

Что если площадь превышает 300/500 кв.м

Что касается собственников квартир (её части) площадью свыше 300 кв. м. и домов (его части) – свыше 500 кв. м., то для таких плательщиков предусмотрена отдельная дополнительная сумма налога в 25 000 грн.

Не платить эту сумму можно только в случае, если квартира или дом находятся в общей частичной собственности, где каждый платит за свою часть.

Как платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой, после чего до 1 июля текущего года плательщику должны прислать налоговое уведомление-решение по адресу его места прописки. В уведомлении должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты.

Когда платить налог на недвижимость

Срок оплаты налога на недвижимость — в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.

Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки

Если в полученном документе вы обнаружили ошибки в площади или подсчитанная вами сумма отличается от суммы, начисленной налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию для проведения сверки. Если ваши расчёты подтвердятся, вам должны сделать перерасчет и выдать новое налоговое уведомление-решение.

Если налоговая отказывается пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую или же в суд. О том, как обжаловать уведомления-решения мы расскажем в одной из следующих статей.

Что будет, если не платить налог на недвижимость

За несвоевременную уплату налога на недвижимость законодательством Украины предусмотрена ответственность в виде штрафов. Так, если задержка по уплате составляет не более 30 календарных дней, помимо самого налога, придётся доплатить 10% от его размера. А если вы не платите более 30 календарных, то размер штрафа вырастает до 20%.

Кроме штрафов, налоговая инспекция может насчитать еще и пеню (это штраф, размер которого увеличивается ежедневно).

Размер пени зависит от размера учетной ставки Национального банка Украины, которая периодически меняется. Посмотреть актуальный размер можно на сайте Нацбанка. Пеня начисляется в размере 120% годовых учетной ставки. То есть при подсчете необходимо учитывать количество дней в году и количество дней просрочки.

Как платить налог от продажи квартиры, полученной в наследство

Нередко владельцы недвижимого имущества, которое они получили в наследство, намерены продать недвижимость, как только получают право собственности.

Domik.ua разобрался, какие налоги необходимо заплатить при продаже квартиры, полученной в наследство.

В ст. 172.1 ст. 172 Налогового кодекса Украины прописано, что не облагается налогом доход, полученный от продажи не чаще одного раза в отчетный налоговый период квартиры, дома, комнаты, дачи при условии, что недвижимость находилась в собственности не менее 3-х лет.

Норма о пребывании в собственности не менее 3-х лет не распространяется на имущество, полученное в наследство. Следовательно, независимо от срока пребывания в собственности, при продаже имущества, полученного в наследство, налог на доход физических лиц не взимается.

Также не облагаются доходы и военным сбором — такая норма прописана в разделе IV Налогового кодекса Украины.

Кто не платит налог при продаже квартиры по наследству

Последние новости

Последние публикации

Как платить налог от продажи квартиры, полученной в наследство

  • » rel=»nofollow»>

Подробности Создано: 30.03.2016 18:35

Нередко владельцы недвижимого имущества, которое они получили в наследство, намерены продать недвижимость, как только получают право собственности.

Domik.ua разобрался, какие налоги необходимо заплатить при продаже квартиры, полученной в наследство.

В ст. 172.1 ст. 172 Налогового кодекса Украины прописано, что не облагается налогом доход, полученный от продажи не чаще одного раза в отчетный налоговый период квартиры, дома, комнаты, дачи при условии, что недвижимость находилась в собственности не менее 3-х лет.

Норма о пребывании в собственности не менее 3-х лет не распространяется на имущество, полученное в наследство. Следовательно, независимо от срока пребывания в собственности, при продаже имущества, полученного в наследство, налог на доход физических лиц не взимается.

Также не облагаются доходы и военным сбором — такая норма прописана в разделе IV Налогового кодекса Украины.

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Вопрос:

Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?

Ответ:

Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

  1. о налоге на полученную в наследство недвижимость,
  2. о налоге на владение недвижимым имуществом, и
  3. о налоге с продажи этой недвижимости.

Не следует их путать.

Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Налог с квартиры, полученной по наследству

К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона Откроется в новой вкладке.»>№78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон Откроется в новой вкладке.»>№ 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в Откроется в новой вкладке.»>ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (Откроется в новой вкладке.»>п.22, ст.333.24 НК РФ):

  • 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
  • 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

  • если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
  • если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
  • если наследник является Героем России;
  • если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
  • если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) Откроется в новой вкладке.»>нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить Откроется в новой вкладке.»>кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. Откроется в новой вкладке.»>здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Откроется в новой вкладке.»>Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит Откроется в новой вкладке.»>оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – Откроется в новой вкладке.»>здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (Откроется в новой вкладке.»>п.4, ст.1152, ГК РФ).

Как исчисляется Откроется в новой вкладке.»>налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

Какие налоги платить при продаже наследства в Украине

В Украине действуют льготные условия налогообложения доходов при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство. Об особенностях уплаты налогов при продаже унаследованной недвижимости информирует издание Domik.ua .

Какой налог при продаже квартиры

Согласно налоговому законодательству Украины, при продаже квартиры ее владелец обязан заплатить налог на полученный доход. Налог на доход (для физлиц, граждан Украины) составляет в размере 5% от общей заявленной стоимости проданной недвижимости. Если недвижимое имущество продает гражданин другой страны, размер налога повышается до 18%.

Когда продажа квартиры не облагается налогом

В Налоговом кодексе Украины прописаны ставки налога на доходы при заключении договоров купли-продажи недвижимого имущества, полученного по наследству. Например, унаследовав квартиру, наследник-владелец вправе продать ее в течение трехлетнего срока и не платить налог на доход.

Как платить налог при продаже двух квартир

При продаже нескольких объектов недвижимости действуют положения п.172.1 статьи 172 Налогового кодекса Украины. Если на протяжении отчетного периода владелец наследства продает первый объект, то налог на доход с него не взимается. Если в течение года продан второй по счету объект, налог по указанной в Налоговом кодексе ставке оплачивается продавцом.

Ранее «Вести» сообщали о новой схеме афер с недвижимостью. В Украине все чаще умершие владельцы квартир неожиданно «воскресают», переписывают свою недвижимость, автомобили, бизнес на кого-то и снова уходят в мир иной.

Еще по теме:

  • Как проходит имущественный суд Раздел имущества при разводе Украина Самым конфликтным и тяжелым делом является раздел имущества при разводе, который чаще всего происходит как следствие расторжения брака (развода). Но раздел имущества не всегда связан с разводом. Раздел […]
  • Как оформить ходатайство в суд образец Ходатайство о приобщении документов Если после подачи иска в суд необходимо дополнить материалы дела какими-то письменными доказательствами, подайте ходатайство о приобщении документов. Особенно сложных требований к составлению и подаче […]
  • Оплата труда в госслужбе Украинским чиновникам изменили структуру зарплаты Министр соцполитики объяснил, как новшества скажутся на суммах, которые получают госслужащие Кабинет министров Украины изменил структуру начисления зарплаты госслужащим. Теперь доля оклада […]
  • Специальные средства слезоточивого действия полиции Специальные средства слезоточивого действия полиции 1. Сотрудник полиции имеет право лично или в составе подразделения (группы) применять специальные средства в следующих случаях: 1) для отражения нападения на гражданина или сотрудника […]
  • Формы и системы оплаты труда надбавки и доплаты Доплаты и надбавки Экономика предприятия Принципы организации производственного процесса Производственный цикл Маркетинг на фирме Уставный капитал Доплаты и надбавки При анализе организации заработной платы особое […]
  • Стоимость медицинской страховки для шенгенской визы Медицинская страховка для шенгенской визы: цены и особенности страхования для туристов Если вы решили съездить в одну из стран Европы, для поездки вам потребуется медицинская страховка для шенгенской визы. Страховой полис входит в […]
  • Вступит в наследство через суд Вступление в наследство через суд Судебная защита прав, в том числе, наследственных, гарантируется каждому гражданину РФ. Жизненные ситуации, при которых встает необходимость в признании или защите прав на наследство, возникают очень […]
  • Продажа старых лицензий Продажа старых лицензий Политика лицензирования программных продуктов. Продажа наших систем новым клиентам осуществляется с обязательной продажей годового технического сопровождения. Если Заказчик перечисляет всю стоимость ПО, но не […]