Банковский счет и расчетный счет это одно и тоже

1). Понятие банковского счета. Виды банковских счетов

Надо различать внутренние счета кредитных организаций, которые используются для целей бухгалтерского учета и банковские счета.

Разница в том, что банковский счет открывается по заявлению и на основании договора с клиентом кредитной организации. Этим счетом распоряжается клиент. По нему проводятся банковские операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается такой счет тоже по заявлению клиента.*(340)

В отличие от этого, внутренние банковские счета предусмотрены Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Ими распоряжается только кредитная организация. Они нужны для бухгалтерского учета и финансового анализа банковских операций, которые проводит кредитная организация.

Например, расчетный счет — это банковский счет. А ссудный счет — это внутренний банковский счет. На нем учитывается ссуда, выданная клиенту кредитной организации. По расчетному счету, на который зачислена сумма выдаваемого кредита, клиент может распорядиться, чтобы деньги были перечислены на другой банковский счет в другую кредитную организацию с тем, чтобы там уже они были зачислены на расчетный счет его контрагента. А по самому ссудному счету, на котором кредитная организация учитывает выданную ему ссуду, и, по которому она сделала соответствующую бухгалтерскую проводку, из которой видно, что она зачислила ему ссуду на его расчетный счет, он распорядиться не может. Это бухгалтерский счет.

Банковское право предусматривает и такие операции, которые могут проводиться без открытия счета. Физические лица могут переводить деньги (за исключением почтовых переводов) через банки и при этом не открывать банковские счета. (П. 9 ст. 5) Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Но это исключение из общего правила.

Норма, закрепленная в ч. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусматривает, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

В настоящее время все эти вопросы регулируются Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».*(341)

Разница между лицевым и расчетным счетом

Платежные реквизиты компании или персонального банковского аккаунта гражданина, как правило, включают данные о лицевом и расчетном счетах. Что представляет собой каждый из них?

Что такое расчетный счет?

Под расчетным счетом принято понимать банковский аккаунт, который используется в целях осуществления различных денежных транзакций — приема и отправки платежей, а также, например, внесения денежных средств на депозит или снятия таковых с него с помощью систем ДБО. Сумма средств, размещенных на расчетном счете, в большинстве случаев находится в собственности клиента.

Расчетные счета могут открываться банком для:

  • предпринимателей и юридических лиц, деятельность которых связана с различными расчетами;
  • граждан, которым необходимо осуществление банковских транзакций через систему ДБО (например, таких, как перевод средств на другой счет, зачисление их на депозит или снятие с него).

Подключенность к ДБО, по мнению некоторых экономистов, стоит рассматривать как один из главных признаков отнесения счета, открытого для физлица, к категории расчетных. Клиент банка, используя соответствующую систему, может в любой момент перевести денежные средства на нужный счет, депозит или снять их — как если бы он был предпринимателем и рассчитывался с контрагентами.

Но есть и другая точка зрения касательно счетов с подключенной системой ДБО. Как считают многие эксперты, подобные аккаунты для физлиц в большинстве случаев все же правомернее относить к «лицевым», поскольку они не предназначены для расчетов с контрагентами.

Можно отметить, что в российских банках коммерческие расчетные, а также лицевые счета клиентов имеют, как правило, 20-значные номера.

Что такое лицевой счет?

Под термином «лицевой счет» может пониматься:

  • аккаунт, создаваемый в базах данных банка, страховой компании, сотового оператора либо компании в ином сегменте (в тех случаях, когда это требуется), который используется в целях аналитического учета финансовых транзакций компании, отражающих взаимодействие с конкретным клиентом;
  • часть 20-значного номера коммерческого расчетного счета (как правило, указываемая в цифрах с 14 по 20);
  • банковский аккаунт — сберегательный или «до востребования», который оформляется на физическое лицо;
  • счет с подключенной системой ДБО для физлица, не предназначенный для осуществления расчетов с контрагентами (если следовать одной из точек зрения, рассмотренных нами выше).

Таким образом, владельцем лицевого счета, как правило, является не юридическое лицо или ИП, а рядовой гражданин.

Главное отличие лицевого счета от расчетного, если говорить о таковых применительно к банковским аккаунтам, в том, что первый не предназначен для осуществления владельцем транзакций, связанных с перечислением платежей другим лицам или получением от них средств. Он используется исключительно в персональных целях человека — например, как счет с подключенным ДБО, применяемый для оплаты интернета, связи, коммунальных услуг, а также задействуемый в целях управления средствами на других аккаунтах.

Расчетные счета открываются, в свою очередь, для последующего проведения тех транзакций, которые, как правило, связаны с коммерческой деятельностью, осуществляемой юрлицом или ИП.

Главный признак расчетного счета — возможность отправлять платежи на другие банковские аккаунты, а также получать их. Поэтому к аккаунтам данного типа часто относят типично лицевые — например, по вкладам до востребования, при условии, что управление ими осуществляется с помощью ДБО. Но это, строго говоря, не вполне корректно, поскольку данные счета не используются владельцем для коммерческих расчетов с другими гражданами или организациями.

Многие банки, открывая для физлиц лицевые счета, запрещают применять их для отправки платежей юрлицам или получения денежных средств от них. Либо сильно ограничивают подобные активности. В свою очередь, расчетный счет — открытый ИП или юрлицом — функционально может соответствовать признакам лицевого и использоваться, таким образом, для оплаты каких-либо товаров, услуг или, например, для размещения денежных средств в формате «до востребования».

Также стоит отметить, что термин «расчетный счет» — типично банковский. Лицевые же аккаунты открываются для клиентов не только кредитно-финансовыми организациями, но и фирмами, осуществляющими деятельность в иных сферах.

Определив, в чем разница между лицевым и расчетным счетом, отразим основные выводы в таблице.

Расчетный счет это

В данной статье мы постарались собрать наиболее часто задаваемые вопросы, касающиеся расчетного счета.

  • Что такое расчетный счет в банке?
  • Зачем нужен расчетный счет?
  • Расчетный счет — это счет получателя или корреспондентский счет?
  • Номер счета карты — это лицевой или расчетный счет?

Постараемся дать ответы на эти вопросы и, по возможности, устранить путаницу в определениях.

Итак, расчетный счет — что это такое? В первую очередь, это один из видов банковского счета, наряду с лицевым, текущим, депозитным и пр.

Расчетный счет — это счет, как следует из самого названия, для ведения расчетов между сторонами какого-либо бизнес-процесса. Когда нужно заплатить за поставку товара – используем расчетный счет; оказали услуги по договору – получаем за это деньги на расчетный счет, приходит пора перечислить налоги или взносы в бюджет – снова используем расчетный счет. И еще можно назвать с десяток операций, когда без расчетного счета затруднительно (или невозможно в принципе) осуществить какой-либо перевод средств.

Расчетный счет — счет в банке, а значит, для его открытия требуется предоставить в банк нужный пакет документов и, в последующем, оплачивать банковское обслуживание. Надо сказать, что банки сегодня повсеместно практикуют клиентоориентированный подход, поэтому для каждого ООО или ИП в зависимости от размера бизнеса и количества операций можно подобрать наиболее выгодный пакет услуг. Чем больше и разнообразней у вас операций – тем выше тариф на обслуживание расчетного счета в банке.

Для чего нужен расчетный счет

Как упомянуто выше, расчетный счет в банке — это ваш кошелек для безналичных расчетов. Конечно, с расчетного счета можно снять (обналичить) деньги в определенных случаях, но основное предназначение данного счета не в этом. Рассмотрим ситуации, когда расчетный счет попросту необходим:

  1. Если вы – юрлицо, то все налоги, взносы и прочие платежи в бюджет осуществляются только с расчетного счета.
  2. Если ваш бизнес работает с кредитными организациями, то все расчеты с ними идут только через расчетный счет.
  3. Предпочитаете выплачивать заработную плату сотрудникам на карточки – только с расчетного счета. В чем разница расчетного счет и лицевого счета рассмотрим в следующем разделе.
  4. Ваши партнеры работают по безналичному расчету – без расчетного счета не обойтись. В данном случае расчетный счет и счет получателя — это одно и тоже.
  5. Если сумма сделки по договору превышает 100000 рублей, оплата может быть произведена только в безналичной форме.

Держать деньги на расчетном счете можно и с получением выгоды, если воспользоваться банковской услугой «неснижаемый остаток на расчетном счете». Неснижаемый остаток на расчетном счете — это некая сумма, которую предприятие постоянно держит на своем счете, а банк за это начисляет проценты. Очень похоже на депозит, но дает большую свободу предпринимателю в случае необходимости использования «лежащих» денег.

Лицевой счет и расчетный счет это одно и то же?

В банковском законодательстве (Инструкция ЦБ РФ №32813 от 19.06.2014) дано четкое определение всем видам счетов, которые могут быть открыты в банке. Так, текущие счета нужны для физлиц и только для операций, не имеющих отношение к бизнесу.

  • Корреспондентские счета открываются для кредитных организаций.
  • Расчетные счета, в свою очередь, предназначены для ИП и компаний только для ведения предпринимательской деятельности.
  • Лицевой счет (как обычного гражданина, так и предпринимателя) подходит для всех операций физического лица по какому-либо направлению. Есть лицевой счет налогоплательщика – там идет учет всех выплат, долгов, штрафов, просрочек и пр. Существуют лицевой счет работника (фиксируются все выплаты ему), лицевой счет плательщика ЖКХ, банковский лицевой счет (фиксируются все отношения с банком).

Ответим теперь на вопрос, счет карты — это лицевой счет или расчетный счет? Если карта ваша личная (не корпоративная), то речь идет о лицевом счете. Обычно это касается зарплатных проектов, когда на расчетный счет банка работодателем переводится большая сумма, а банк уже самостоятельно распределяет ее по лицевым счетам работников.

Теперь вопрос усложним: лицевой счет — это номер карты или расчетный счет? Уже выяснили, что не расчетный. Но и не номер карты, поскольку цифры на кусочке пластика — это не те 12-значные цифры лицевого счета, к которому привязана эта карта.

Ну и наконец, счет получателя — это лицевой счет или расчетный? Оба варианта могут иметь место. Если вы – физическое лицо, то лицевой счет, если ООО или ИП – расчетный.

Расчетный счет и Лицевой счет получателя это тоже самое?

мне нужно написать свои реквизиты для вывода денег

Фамилия Имя Отчество:

Наименование банка:
при оформлении запроса на Сбербанк в поле Наименование банка
не забывайте указывать наименование и номер ОТДЕЛЕНИЯ банка

ИНН:
ИНН должен состоять из 10 или 12 цифр

Расчетный счет. ?
Расчетный счет должен состоять из 20 цифр

Корреспондентский счет банка:
Корреспондентский счет должен состоять из 20 цифр

БИК:
БИК должен состоять из 9 цифр

Лицевой счет получателя. ?

Сумма перевода (руб.) :
Вводите сумму без копеек

Номер банковской карты:
у меня на лист есть для данных 2х строк одна строка это счет для зачисления ден средств

Как отличить лицевой счет от расчетного счета

В перечень индивидуальных платежных реквизитов физического лица или компании включаются данные о лицевом и расчетном счетах. Порой упоминаются сразу оба счета. В чем их отличия?

Началу любой предпринимательской деятельности сопутствует открытие расчетного банковского счета. Без этого невозможно финансовое взаимодействие с другими юрлицами.

Для оплаты предоставленных исполнителем услуг заказчику требуется именно номер расчетного счета. Но некоторые руководители организаций открывают и лицевые счета.

Содержание

У физического лица также может иметься как лицевой счет, так и расчетный. В чем предназначение каждого из этих счетов и чем они отличаются?

Важные аспекты ↑

Банковские счета бывают разных видов, что предопределяет цели их использования. Необходимость в банковском счете возникает, когда требуется вести учет денежных средств в безналичной форме и осуществлять разные операции по безналу.

Владельцами банковских счетов могут быть как юридические лица, так и физические. Для открытия любого счета требуется заключение договора с банком.

При этом банковское учреждение должно обладать надлежащей лицензией на осуществление операций такой направленности. В соглашении меж банком и клиентом прописываются взаимные права и обязанности сторон.

Законом не ограничено количество банковских счетов у одного субъекта, хотя кредитная организация вправе устанавливать определенные ограничения.

Как правило, наиболее популярны такие счета как лицевой и расчетный. Чаще всего в понимании обычных граждан расчетный и лицевой счет это одно и то же. Несмотря на некоторую схожесть, целевое назначение их несколько отлично.

Что это такое

Чаще всего под определением «лицевого счета» подразумевается банковский счет, который открыт на физическое лицо. Но все не так однозначно.

В действительности лицевой счет может открываться как для гражданина, так и для ИП или любой коммерческой структуры. Если рассматривать лицевой счет относительно юрлица, то его целевое предназначение имеет более узкую направленность.

В сущности «лицевой счет» может трактоваться по разному:

Расчетный счет это аккаунт банка, применяемый при исполнении разнообразных денежных транзакций. То есть счет употребляется для приема/отправки платежей, внесения средств на депозит, снятие вложенных средств посредством системы ДБО.

Документы для открытия

Для того чтобы оформить расчетный счет в банке представитель организации или индивидуальный предприниматель должен посетить банк, имея при себе все необходимей документы.

К таковым относятся:

  • свидетельство о налоговом учете;
  • паспорт, подтверждающий личность заявителя;
  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • копии Устава и решения о создании – для ООО;
  • оттиск печати и образцы подписей.

Для открытия лицевого счета на имя физического лица от заявителя потребуется лишь паспорт. При необходимости банк вправе запросить дополнительные документы.

Законодательная база

Основное нормативно-правовое регулирование банковских расчетов базируется на ФЗ №395-1 от 2.12.1990 «О банковской деятельности».

Данный норматив среди иных банковских операций устанавливает и такую операцию как рассчетно-кассовое обслуживание.

Предполагает таковое осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц. Кроме того к данной категории относится обслуживание банков-корреспондентов и принадлежащих им банковских счетов.

В Положении ЦБ РФ №2 от 12.04.2001 «О безналичных расчетах» определен перечень основных документов, необходимых для осуществления безналичных расчетов.

Суть норматива в том, что для осуществления расчетов в безналичной форме каждое предприятие обязано открыть расчетный счет в любом отделении любого коммерческого банковского учреждения.

Про расчетный счет для ООО, читайте здесь.

Согласно Положению №2 предприятию дозволено иметь не ограниченное количество расчетных счетов, в том числе и находящихся в разных банках.

Но в соответствии с п.1 ст.23 ч.1 НК РФ организация должна в десятидневный срок уведомить налоговые органы об открытии каждого расчетного счета.

В противном случае субъект облагается штрафом в размере пяти тысяч рублей. Положение «О безналичных расчетах» не распространяется на порядок расчетов в безналичной форме с участием физлиц.

Лицевой и расчетный счет – в чем разница? ↑

Рассматривая разницу между лицевым и расчетным счетами, можно сказать, что она вполне очевидно, если анализировать ее с точки зрения применения в коммерческих целях.

Так лицевой счет не может использоваться для перечисления или получения денежных средств при осуществлении коммерческой деятельности.

Такой счет применяется исключительно для личных потребностей владельца счета. Расчетный счет является необходимым инструментов при осуществлении транзакций в процессе предпринимательства.

Важно! Получатель денежных средств по расчетному счету это всегда конкретное юридическое или физическое лицо. Получателем по лицевому счету является банк, но в назначении платежа прописывается цель перечисления.

Например, «Для зачисления на счет с таким-то номером, для такого-то получателя». Так иногда указывается, что счет получателя это расчетный или лицевой счет.

Это значит, что деньги можно зачислить напрямую получателю либо перевести на лицевой счет банка, который перечислит деньги получателю.

Такое предназначение счетов обуславливает закономерность того, что лицевые счета активно используются для разнообразных денежных операций обычными гражданами и абсолютно не соответствуют задачам бизнеса.

Что касается счетов расчетных, то юридические лица обязаны их открывать с целью обеспечения законности расчетов с контрагентами.

Кто может открыть?

Расчетные счета банк может открывать для:

Здесь следует отдельно рассмотреть легитимность расчетного счета для физлица, использующего ДБО.

Как считают некоторые экономисты, именно подключенность к системе дистанционного банковского обслуживания можно рассматривать как основной признак отнесения счета физического лица к категории расчетных.

При использовании данной системы клиент получает возможность в любое время осуществить денежные транзакции – перевести средства, пополнить счет или снять деньги.

Получается, что владелец лицевого счета, подключенного к ДБО, обладает практически теми же возможностями, что и предприниматель при расчете с контрагентами. Но в то же время имеет место и иная точка зрения.

Отдельные эксперты полагают, что поскольку аккаунты физических лиц с подключенной системой ДБО не предназначены для осуществления расчетов с контрагентами, то более правомерно отнести их к лицевым счетам.

Из этого можно заключить, что основная разница между лицевыми и расчетными счетами заключена в их предназначении.

Лицевой счет открывается, как правило, для обычного гражданина, не являющегося ИП или юридическим лицом. Но это не воспрещает открывать лицевой счет и лицу юридическому.

Хотя в процессе бизнес-деятельности лицевой счет не применяется, но юрлицу таковой может понадобиться для получения или погашения банковского кредита либо для перечисления заработной платы на лицевые счета сотрудников.

Для каких целей они нужны?

Расчетный, или по иному текущий, счет не может применяться для получения дохода или для накопления денежных средств.

Основным его предназначением является обеспечение быстрого и надежного доступа к имеющимся финансам по первому требованию.

Наличие расчетного счета позволяет в любое время вносить или снимать любой объем денежных средств. Расчетный счет может понадобиться не только организации или ИП, но и физическому лицу.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда ИП прекратил свою деятельность, но у него осталась переплата по налогам. Поскольку регистрация предпринимателя аннулирована, то и его расчетный счет становится недействительным.

Для получения излишков денег от налоговой субъект открывает расчетный счет, но уже как физлицо, и на налоговые органы переводят средства на расчетный счет физического лица.

Необходимость в расчетном счете возникает при необходимости осуществления финансовых операций, сопутствующих ведению бизнеса.

К таковым причисляются не только расчеты с контрагентами, но и налоговые выплаты или перечисления во внебюджетные фонды.

Юрлица обязаны иметь расчетный счет, тогда как лицевой счет открывается ими только по необходимости и по собственному желанию.

Физические лица и индивидуальные предприниматели для осуществления операций по безналичному расчету открывают лицевые счета, но в некоторых случаях могут открывать и расчетные счета.

Надо отметить, что если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять коммерческую деятельность посредством сотрудничества с юрлицами и рассчитываться с ними безналичными платежами, то работать без расчетного счета не получится.

Все организации и предприятия проводят перечисления только через расчетные счета. Для ИП расчетный счет удобен еще и тем, что позволяет легко переводить положенные платежи в государственный бюджет.

Предназначение лицевого счета заключается в учете расчетов с физическими и юридическими лицами. На таком банковском счете отображаются все финансовые и кредитные операции, в которых участвовал определенный клиент.

В сущности, лицевые счета являют собой документы аналитического учета. Иногда лицевые счета используются индивидуальными предпринимателями, да и некоторыми юридическими лицами, для коммерческих расчетов.

Объясняется такое применение такими аспектами как:

Еще по теме:

  • Получение квартиры государственной семье Льготное жилье в Харькове: кто может претендовать на покупку Харьковские семьи платят ежемесячно 1300 грн по кредиту за квартиру Растущий курс доллара, нестабильная экономическая ситуация в последние годы для многих жителей города и […]
  • Закон о репатриации россии Репатриация в Российскую Федерацию в 2018 году Термин «репатриация» не часто используется в одной связке с Россией – обычно он встречается при беседе с ассимилированными евреями, которые стремятся вернуться на родину, или же в разговоре с […]
  • Как оформить ходатайство в суд образец Ходатайство о приобщении документов Если после подачи иска в суд необходимо дополнить материалы дела какими-то письменными доказательствами, подайте ходатайство о приобщении документов. Особенно сложных требований к составлению и подаче […]
  • Рассчитать количество дней отпуска при увольнении онлайн калькулятор Калькулятор отпускных Калькулятор отпускных - поможет рассчитать сумму отпускных. Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. […]
  • Лицензирование образовательной деятельности ип Лицензирование образовательной деятельности ип Открытая общественная правовая информационная система Задать вопрос юристу Главная › Вопрос-Ответ › Образование › Нужна ли лицензия на образовательную деятельность для ИП с […]
  • Ликвидация оао славянки в 2018 году Как проводится ликвидация ОАО в 2018 году Одной из самых распространенных форм организации юридического лица является ОАО. При этом его регистрация и функционирование имеет свои особенности. Аналогичным образом обстоит дело с […]
  • Допустимая недостача при инвентаризации Недостача при инвентаризации: что делать и как списать Под понятием «недостача» следует понимать разницу между конечной стоимостью реализуемой продукции, которая должна быть в торговой точке, и полученной фактической цифрой. Сегодня […]
  • Договор купли продажи товара с ндс Типовой образец договора купли-продажи без НДС Составление договора – важная процедура, которая включает в себя много серьезных пунктов. Важно соблюсти все детали этого вопроса, чтобы стороны сделки смогли избежать дальнейших проблем. […]